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警惕基層單位財務管理亂象

近年來,常熟市審計局在審計中發現,一些二、三級下屬事業單位或下屬企業,財務內控制度缺失、財務管理混亂,讓不法分子有機可乘。剖析近幾年審計移送案件,基層單位主要存在以下風險:

一是不相容崗位未分離。財務崗位設置應嚴密、合理,但是審計中發現一些國庫集中支付之外的部門下屬單位,由于體量小、業務簡單,往往被認為安排一個財務人員足夠了,會計、出納兩個不相容崗位未分離,無法形成相互監督的管理體系,造成財務管理漏洞。如某局衛生所財務人員利用一人負責全部財務工作的漏洞,通過偽造原始憑證、銀行取現不入賬等手段貪污公款40余萬元。

二是公款私存情況突出。審計中發現,仍有不少單位將公款存入個人卡,有的還購買理財產品。如某鎮綜合市場,將租金、攤位費收入存入個人賬戶,延期確認收入累計1900余萬元;某鎮拆遷補償款連續三年轉入拆遷辦工作人員個人賬戶,并部分用于購買理財產品;某局培訓中心因收取培訓費均安排在雙休日,為圖方便出納將收取的培訓費存入私人賬戶等等。

三是現金管理依然薄弱。一些有經營收入的基層事業單位未按要求將現金收入及時繳存銀行,直接坐支現金用于日常經濟業務,有的甚至通過微信支付的方式付款,給單位帶來極大的風險隱患。

基層行政事業單位不相容崗位未分離、公款私存、現金管理薄弱不僅為國有資產的安全埋下了隱患,更為各種違法違紀行為提供了“溫床”。為此,審計建議:

一是針對上述薄弱環節,各部門、板塊要對下屬企事業單位進行有效梳理,從崗位設置和工作程序上著手,查漏補缺、完善制度,杜絕程序不規范現象,最大限度堵塞漏洞,強化監督。

二是組織系統內不同單位間的財務交叉檢查,通過不定期檢查扼殺投機分子的僥幸心理,通過檢查結果的反饋提高財務人員的專業素質,有條件的要組織財務人員定期交流和輪崗。

三是加強財經紀律培訓和反面典型案例的警示教育,不斷增強領導干部的財經法律意識和責任意識,提高財務人員風險意識和專業水平,筑牢廉潔“防腐墻”。(常熟市審計局 傅夏懿)


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